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Si usted es dueño de acciones de su compañía a través de su plan usted podría tomar ventaja de utilizar la tasa contributiva sobre ganancias de capital a largo plazo en vez de una tasa de impuestos sobre ingreso ordinario en estas inversiones. Normalmente todos los ingresos retirados de un plan de jubilación tributan como ingreso ordinario con sus respectivas tasa de impuestos. Sin embargo, si usted transfiere las acciones de la compañía para la que trabaja de su plan de jubilación a una cuenta de inversiones sujeta a impuestos, entonces usted podría tomar ventaja de un grupo de reglas especiales que le permiten a usted pagar solo impuestos sobre ganancias de capital. Utilice esta calculadora para verificar como esta transferencia beneficia a su dinero para jubilación.
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Definiciones
- Balance al momento de la distribución
- Este es la cantidad total que usted va a transferir de su 401(k) a cuenta normal tributable. Esta calculadora asume que la cantidad a transferir de su 401(k) esta invertido, su totalidad, en acciones de la compañía. Esta calculadora también asume que esta cantidad no esta sujeta a penalidades por retiros prematuros. Si usted tiene menos de 55 años de edad, usted podría estar sujeta un 10% de penalidad por retiro prematuro.
- Total Acciones Compradas (base de costo)
- Esta es la cantidad total que usted pago por las acciones que usted va a transferir. Esto también se le conoce como su "base". El administrador de su 401(k) está requerido de proveerle la información referente a su base. Cuando usted transfiere acciones de compañías a una cuenta sujeta a impuestos, en ve de transferirlas a una IRA, entonces usted paga la tasa marginal de impuestos sobre ingresos sobre la base de la transferencia. Esto significa que si el valor de las acciones de la compañía a transferir en su 401(k) es de $1,000 y usted compró las mismas por $200 (su base), usted solo pagara impuestos sobre los $200. La base siempre tributa a la tasa de impuestos de ingresos ordinario.
- Apreciación Neta No-Realizada (NUA)
- Es la diferencia entre el valor actual en el Mercado de las acciones de la compañía cuando usted inició la transferencia y su base. Esta cantidad tributara cuando usted venda las acciones en su cuenta. Su NUA es considerado una ganancia a largo plazo, y sujeta a tasas a largo plazo menores de impuestos sobre ganancia de capital, aunque usted liquide sus acciones inmediatamente. Es importante tener en cuenta que cualquier apreciación de las acciones de la compañía que ocurra luego de la transferencia será considerada como una ganancia de capital a corto plazo a menos que usted retenga las acciones por lo menos un año luego de la transferencia.
- Periodo de retención
- El número de años que usted espera retener las acciones de la compañía luego de transferir las mismas.
- Tasa de Rendimiento
- Esta es la tasa de rendimiento compuesto anual antes de impuestos que usted espera obtener de sus inversiones. El por ciento de rendimiento real dependerá en gran parte del tipo de inversión que usted escoja. De enero de 1970 a diciembre de 2007 el el por ciento de rendimiento promedio ponderado para el índice "S&P 500", incluyendo la reinversión de dividendos, fue aproximadamente 11.4% por año. Durante estos años el rendimiento mayor para un periodo de 12 meses fue de 61% mientras el menor fue de -39%. Las cuentas de ahorro en los bancos pagan un interés tan bajo como 1% o menos. Es importante recordar que el por ciento de rendimiento futuro no se pueden predecir con certeza y que las inversiones que pagan un por ciento de rendimiento mayor están sujetos a un mayor riesgo y volatilidad. El por ciento de rendimiento real puede variar extensamente durante el su vida, especialmente en inversiones a largo plazo, incluyendo una potencial perdida de principal de su inversión.
- Tasa de ganancia de capital
- Esta es la tasa de impuestos que usted espera pagar sobre cualquier ganancia de capital, incluyendo cualquier NUA sobre las acciones de la compañía que usted transfirió. Las tasas actuales sobre ganancia de capital son 5% para ingresos que hubiesen tributado al 10% o 15% si hubiese sido ingreso ordinario y 15% para el resto de las ganancias de capital. Es importante tener en cuenta que esta calculadora no incluye el impacto que pueda tener el Impuesto Mínimo Alterno (AMT) el cual puede aumentar la tasa de impuestos efectiva que usted paga sobre las ganancias de capital. Si usted entiende que usted estará sujeto al AMT favor contactar su asesor en impuestos para verificar la posible implicación.
- Tasa Marginal de Impuestos sobre ingresos
- Esta es la tasa de impuestos efectiva que usted espera pagar sobre el dinero transferido si el mismo tributara como tasa ordinaria. Utilice la tabla abajo para determinar cual seria su tasa marginal de impuestos.
Estado Personal y Tasa Contributivas 2008
Cuidado: No utilice estas tasas contributivas para computar los impuestos del 2007. Solo utilicemos para calcular estimados para el 2007. |
Tasa
Contributiva | Casado rindiendo
juntos o Viudo | Soltero | Jefe de Familia | Casado rindiendo Separado |
| 10% |
$0 - 16,050 |
$0 - 8,025 |
$0 - $11,450 |
$0 - 8,025 |
| 15% |
$16,051- 65,100 |
$8,026- 32,550 |
$11,451- 43,650 |
$8,026- 32,550 |
| 25% |
$65,101- 131,450 |
$32,551- 78,850 |
$43,651- 112,650 |
$32,551- 65,725 |
| 28% |
$131,451- 200,300 |
$78,851- 164,550 |
$112,651- 182,400
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$65,726- 100,150 |
| 33% |
$200,301- 357,700 |
$164,551- 357,700 |
$182,401- 357,700 |
$100,151- 178,850 |
| 35% |
over $357,700 |
over $357,700 |
over $357,700 |
over $178,850 |
Source: http://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-07-66.pdf
- Separación de Servicio a Edad 55 o mayor
- Marque este encasillado si usted se separo de su empleo, del patrono que le provee el plan de jubilación, luego de usted llegar a 55 años de edad. Bajo estas circunstancias no habrá el 10% de penalidad sobre las distribuciones del plan de jubilación.
- La Distribución Final será a edad de 59½ o mayor
- Marque este encasillado si la distribución final ocurrirá a la edad de 59½ años o mayor. Bajo estas circunstancias no habrá el 10% de penalidad sobre las distribuciones de la IRA.
- La Distribución del Plan de Jubilación será a edad de 59½ o mayor
- Marque este encasillado si la distribución del plan de jubilación ocurrirá a la edad de 59½ años o mayor. Bajo estas circunstancias no habrá penalidad sobre ninguna distribución.
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